关于此工具
营运资本与流动性比率计算器是一款免费的浏览器内工具，它根据三个资产负债表数字来衡量公司的短期财务健康状况。输入流动资产、流动负债和存货，结果会即时显示，在本地计算，不上传任何内容。
营运资本 = 流动资产 − 流动负债，即短期资源相对短期义务的缓冲。流动比率 = 流动资产 ÷ 流动负债，显示你能几倍地覆盖一年内到期的债务。速动比率，或称酸性测试，= （流动资产 − 存货）÷ 流动负债，剔除存货——最难变现的流动资产——以更严格地审视流动性。
在申请贷款或与供应商谈判前用它来评估偿付能力。经验法则是：流动比率 2 或以上为强，1 至 2 为可接受，低于 1 表明流动负债超过流动资产——健康提示会为你标出这一流动性风险。
常见问题
什么是营运资本？
营运资本是流动资产减去流动负债——企业用于支持日常运营的短期流动性。正数意味着一年内到期的资产超过一年内到期的义务。
流动比率和速动比率有何不同？
流动比率用全部流动资产除以流动负债。速动比率（酸性测试）先剔除存货，因为存货可能变现较慢，从而更保守地衡量你能否用随时可变现的资产偿付义务。
多少的流动比率算健康？
常见基准是 2 或以上为流动性强，至少 1 为覆盖充足；低于 1 意味着流动负债超过流动资产。理想水平因行业而异，因此也要与同行对比。
我的资产负债表数据保密吗？
保密。资产、负债和存货完全在你的浏览器中处理。不上传到任何服务器。