이 도구에 대하여
1031 교환 자본 이득 이연 계산기는 투자 매물을 매각할 때 동종(Section 1031) 교환으로 얼마나 많은 세금을 이연할 수 있는지 추정하는 무료 브라우저 내 도구입니다. 세금을 감가상각 환수세와 자본 이득세로 나눈 뒤, 교환이 이연하는 총액을 합산합니다. 모든 수치가 기기에 머뭅니다.
실현 이득은 매각 가격 − 판매 비용 − 조정 원가 기준입니다. 감가상각 환수세는 누적 감가상각 × 환수율 ÷ 100입니다(미국에서 기본값 25%). 나머지 자본 이득 부분은 실현 이득에서 감가상각을 뺀 값(0에서 하한)이며, 연방, 주, NIIT 합산 세율로 과세됩니다: 부분 × (연방 + 주 + NIIT) ÷ 100. 이연되는 총 세금은 환수세와 자본 이득세의 합입니다.
직접 매각 시 부담하게 될 세금을 확인함으로써 1031 교환을 추진할 가치가 있는지 저울질하는 데 사용하세요. 모든 세율은 사용자가 입력하며 아무것도 조회되지 않으므로, 실행하기 전에 항상 자격을 갖춘 세무 전문가에게 수치와 규정을 확인하세요.
자주 묻는 질문
실현 이득이란 무엇인가요?
매각 가격에서 판매 비용을 빼고 조정 원가 기준(원래 가격에 개량비를 더하고 이전 감가상각을 뺀 값)을 뺀 값입니다. 환수 부분과 자본 이득 부분으로 나누기 전 매각의 총 경제적 이득입니다.
감가상각과 자본 이득은 왜 별도로 과세되나요?
청구한 감가상각은 매각 시 자체 세율(미국에서 25%)로 '환수'되는 반면, 감가상각을 초과하는 이득은 자본 이득 세율로 과세됩니다. 이 도구는 실현 이득에서 감가상각을 빼서 각 부분이 올바른 세율로 한 번만 과세되도록 합니다.
NIIT 필드는 무엇을 위한 건가요?
순투자소득세는 특정 소득 기준을 초과하는 부동산 이득에 적용될 수 있는 미국 부가세(3.8%)입니다. 해당되면 3.8을 입력하고, 아니면 0으로 두세요. 자본 이득 부분에 대한 연방 및 주 세율에 더해집니다.
이것이 세무 조언인가요?
아니요. 모든 세율과 수치는 사용자가 입력하며, 이 도구는 실시간 세율표를 적용하지 않습니다. 1031 교환에는 엄격한 시기 및 자격 규정이 있으므로 이를 대략적인 추정치로 취급하고 세무 전문가나 자격을 갖춘 중개인에게 상담하세요. 모든 계산이 브라우저에서 실행됩니다.