Tentang alat ini
Kalkulator Penangguhan Capital Gains 1031 Exchange adalah alat gratis berbasis browser yang memperkirakan berapa banyak pajak yang dapat ditangguhkan sebuah like-kind exchange (Section 1031) saat menjual properti investasi. Alat ini memecah tagihan menjadi pajak depreciation recapture dan pajak capital gains, lalu menjumlahkan apa yang ditangguhkan exchange. Setiap angka tetap berada di perangkat Anda.
Realized gain adalah harga jual − biaya penjualan − adjusted cost basis. Pajak depreciation recapture adalah akumulasi depresiasi × tarif recapture ÷ 100 (25% secara default di AS). Porsi capital gains yang tersisa adalah realized gain dikurangi depresiasi (dibatasi minimal nol), dikenai pajak pada tarif gabungan federal, negara bagian, dan NIIT Anda: porsi × (federal + negara bagian + NIIT) ÷ 100. Total pajak yang ditangguhkan adalah jumlah pajak recapture dan capital gains.
Gunakan untuk menimbang apakah 1031 exchange layak dikejar dengan melihat pajak yang seharusnya Anda tanggung pada penjualan langsung. Setiap tarif dimasukkan oleh Anda — tidak ada yang dicari — jadi selalu konfirmasikan angka dan aturan dengan profesional pajak yang berkualifikasi sebelum bertindak.
Pertanyaan yang sering diajukan
Apa itu realized gain?
Yaitu harga jual Anda dikurangi biaya penjualan dikurangi adjusted cost basis (harga asli ditambah perbaikan, dikurangi depresiasi sebelumnya). Ini adalah total keuntungan ekonomi atas penjualan sebelum dipecah menjadi bagian recapture dan capital gains.
Mengapa depresiasi dan capital gains dikenai pajak secara terpisah?
Depresiasi yang Anda klaim di-'recapture' pada tarifnya sendiri (25% di AS) saat Anda menjual, sedangkan keuntungan di atas depresiasi Anda dikenai pajak pada tarif capital gains. Alat ini mengurangi depresiasi dari realized gain sehingga tiap porsi dikenai pajak sekali, pada tarif yang benar.
Untuk apa kolom NIIT?
Net Investment Income Tax adalah pajak tambahan AS (3,8%) yang dapat berlaku atas keuntungan real estat di atas ambang pendapatan tertentu. Masukkan 3,8 jika berlaku bagi Anda, atau biarkan pada 0. Ini ditambahkan ke tarif federal dan negara bagian Anda pada porsi capital gains.
Apakah ini saran pajak?
Tidak. Setiap tarif dan angka adalah yang Anda masukkan, dan alat ini tidak menerapkan tabel pajak langsung. 1031 exchange memiliki aturan waktu dan kualifikasi yang ketat, jadi perlakukan ini sebagai perkiraan kasar dan konsultasikan dengan profesional pajak atau qualified intermediary. Semua perhitungan berjalan di browser Anda.
Alat lainnya