Informazioni su questo strumento
Calcolatore di Differimento delle Plusvalenze Scambio 1031 è uno strumento gratuito, interamente nel browser, che stima quanta imposta uno scambio del tipo like-kind (Sezione 1031) ti consentirebbe di differire vendendo un immobile di investimento. Suddivide il conto nell'imposta sul recupero degli ammortamenti e nell'imposta sulle plusvalenze, poi totalizza ciò che lo scambio differisce. Ogni cifra resta sul tuo dispositivo.
La plusvalenza realizzata è prezzo di vendita − costi di vendita − base di costo rettificata. L'imposta sul recupero degli ammortamenti è ammortamento accumulato × aliquota di recupero ÷ 100 (25% di default negli USA). La restante porzione di plusvalenza è la plusvalenza realizzata meno gli ammortamenti (con un minimo di zero), tassata alla tua aliquota federale, statale e NIIT combinata: porzione × (federale + statale + NIIT) ÷ 100. L'imposta totale differita è la somma dell'imposta sul recupero e sulle plusvalenze.
Usalo per valutare se vale la pena perseguire uno scambio 1031 vedendo l'imposta che altrimenti dovresti su una vendita diretta. Ogni aliquota è inserita da te — nulla viene ricercato — quindi conferma sempre i numeri e le regole con un professionista fiscale qualificato prima di agire.
Domande frequenti
Cos'è la plusvalenza realizzata?
È il prezzo di vendita meno i costi di vendita meno la base di costo rettificata (prezzo originale più migliorie, meno ammortamenti precedenti). È la plusvalenza economica totale sulla vendita prima di suddividerla nelle parti di recupero e di plusvalenza.
Perché ammortamenti e plusvalenze sono tassati separatamente?
Gli ammortamenti che hai richiesto vengono 'recuperati' alla loro aliquota (25% negli USA) quando vendi, mentre la plusvalenza al di sopra degli ammortamenti è tassata alle aliquote sulle plusvalenze. Lo strumento sottrae gli ammortamenti dalla plusvalenza realizzata così ogni porzione è tassata una volta, all'aliquota corretta.
A cosa serve il campo NIIT?
La Net Investment Income Tax è una sovrimposta statunitense (3,8%) che può applicarsi alle plusvalenze immobiliari al di sopra di certe soglie di reddito. Inserisci 3,8 se si applica a te, o lascialo a 0. Viene aggiunta alle tue aliquote federale e statale sulla porzione di plusvalenza.
Questa è consulenza fiscale?
No. Ogni aliquota e cifra è una che inserisci tu, e lo strumento non applica tabelle fiscali in tempo reale. Uno scambio 1031 ha regole rigide di tempistica e qualificazione, quindi trattalo come una stima approssimativa e consulta un professionista fiscale o un intermediario qualificato. Tutti i calcoli vengono eseguiti nel tuo browser.
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