Про цей інструмент
Калькулятор відстрочки податку на приріст капіталу за обміном 1031 — це безкоштовний браузерний інструмент, який оцінює, скільки податку обмін подібного майна (Розділ 1031) дозволить вам відстрочити при продажу інвестиційної нерухомості. Він розбиває суму на податок з повернення амортизації та податок на приріст капіталу, а потім підсумовує те, що обмін відстрочує. Кожне число залишається на вашому пристрої.
Реалізований приріст — це ціна продажу − витрати на продаж − скоригована база вартості. Податок з повернення амортизації — це накопичена амортизація × ставка повернення ÷ 100 (25% за замовчуванням у США). Решта частини приросту капіталу — це реалізований приріст мінус амортизація (не менше нуля), оподаткований за вашою сукупною федеральною, штатною ставкою та NIIT: частина × (федеральна + штатна + NIIT) ÷ 100. Загальний відстрочений податок — це сума податку з повернення та податку на приріст капіталу.
Використовуйте його, щоб зважити, чи варто розглядати обмін 1031, побачивши податок, який ви інакше заборгували б при прямому продажу. Кожна ставка вводиться вами — нічого не шукається — тож завжди підтверджуйте цифри та правила з кваліфікованим податковим фахівцем перед дією.
Поширені запитання
Що таке реалізований приріст?
Це ваша ціна продажу мінус витрати на продаж мінус скоригована база вартості (початкова ціна плюс покращення, менше попередньої амортизації). Це загальний економічний приріст від продажу перед розбиттям на частини повернення та приросту капіталу.
Чому амортизація та приріст капіталу оподатковуються окремо?
Амортизація, яку ви заявили, «повертається» за власною ставкою (25% у США) при продажу, тоді як приріст понад вашу амортизацію оподатковується за ставками приросту капіталу. Інструмент віднімає амортизацію від реалізованого приросту, тож кожна частина оподатковується один раз, за правильною ставкою.
Для чого поле NIIT?
Податок на чистий інвестиційний дохід — це надбавка США (3.8%), яка може застосовуватися до приросту від нерухомості понад певні порогові доходи. Введіть 3.8, якщо він застосовується до вас, або залиште 0. Він додається до ваших федеральних і штатних ставок на частині приросту капіталу.
Чи це податкова консультація?
Ні. Кожна ставка та число — це те, що ви вводите, і інструмент не застосовує живих податкових таблиць. Обмін 1031 має суворі правила щодо термінів і кваліфікації, тож сприймайте це як приблизну оцінку та проконсультуйтеся з податковим фахівцем чи кваліфікованим посередником. Усі розрахунки виконуються у вашому браузері.
Більше інструментів