O tym narzędziu
Kalkulator odroczenia podatku od zysków kapitałowych 1031 to darmowe narzędzie działające w przeglądarce, które szacuje, ile podatku pozwoliłaby odroczyć wymiana podobnego rodzaju (sekcja 1031) przy sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej. Rozbija rachunek na podatek od odzyskania amortyzacji i podatek od zysków kapitałowych, a następnie sumuje to, co wymiana odracza. Każda wartość pozostaje na twoim urządzeniu.
Zrealizowany zysk to cena sprzedaży − koszty sprzedaży − skorygowana podstawa kosztowa. Podatek od odzyskania amortyzacji to skumulowana amortyzacja × stawka odzyskania ÷ 100 (domyślnie 25% w USA). Pozostała część zysku kapitałowego to zrealizowany zysk minus amortyzacja (ograniczony do zera), opodatkowany twoją łączną stawką federalną, stanową i NIIT: część × (federalna + stanowa + NIIT) ÷ 100. Całkowity odroczony podatek to suma podatku od odzyskania i podatku od zysków kapitałowych.
Użyj go, aby ocenić, czy warto rozważać wymianę 1031, widząc podatek, który inaczej byłbyś winien przy zwykłej sprzedaży. Każda stawka jest wpisywana przez ciebie — nic nie jest wyszukiwane — więc zawsze potwierdź liczby i zasady u wykwalifikowanego doradcy podatkowego przed działaniem.
Najczęściej zadawane pytania
Czym jest zrealizowany zysk?
To twoja cena sprzedaży minus koszty sprzedaży minus skorygowana podstawa kosztowa (pierwotna cena plus ulepszenia, pomniejszona o wcześniejszą amortyzację). To całkowity zysk ekonomiczny ze sprzedaży przed podziałem na część odzyskania i część zysku kapitałowego.
Dlaczego amortyzacja i zyski kapitałowe są opodatkowane osobno?
Amortyzacja, którą odliczyłeś, jest „odzyskiwana” według własnej stawki (25% w USA) przy sprzedaży, podczas gdy zysk powyżej twojej amortyzacji jest opodatkowany według stawek zysków kapitałowych. Narzędzie odejmuje amortyzację od zrealizowanego zysku, więc każda część jest opodatkowana raz, według właściwej stawki.
Do czego służy pole NIIT?
Podatek od dochodu z inwestycji netto (Net Investment Income Tax) to amerykański dodatkowy podatek (3,8%), który może dotyczyć zysków z nieruchomości powyżej pewnych progów dochodowych. Wpisz 3,8, jeśli cię dotyczy, albo zostaw 0. Jest doliczany do twoich stawek federalnej i stanowej na części zysku kapitałowego.
Czy to porada podatkowa?
Nie. Każda stawka i wartość to ta, którą wpiszesz, a narzędzie nie stosuje żadnych bieżących tabel podatkowych. Wymiana 1031 ma ścisłe zasady terminowe i kwalifikacyjne, więc traktuj to jako zgrubny szacunek i skonsultuj się z doradcą podatkowym lub wykwalifikowanym pośrednikiem. Wszystkie obliczenia działają w twojej przeglądarce.
Więcej narzędzi