Об этом инструменте
Калькулятор отсрочки налога на прирост капитала по обмену 1031 — это бесплатный браузерный инструмент, который оценивает, сколько налога позволит отсрочить обмен подобным имуществом (по разделу 1031) при продаже инвестиционной недвижимости. Он разбивает счёт на налог с возврата амортизации и налог на прирост капитала, затем суммирует то, что отсрочивает обмен. Каждая цифра остаётся на вашем устройстве.
Реализованный прирост — это цена продажи − расходы на продажу − скорректированная база стоимости. Налог с возврата амортизации — это накопленная амортизация × ставка возврата ÷ 100 (по умолчанию 25% в США). Оставшаяся часть прироста капитала — это реализованный прирост минус амортизация (с нижней границей ноль), облагаемая по вашей совокупной федеральной, штатной ставке и NIIT: часть × (федеральная + штатная + NIIT) ÷ 100. Общий отсроченный налог — это сумма налога с возврата и налога на прирост капитала.
Используйте его, чтобы взвесить, стоит ли добиваться обмена 1031, увидев налог, который вы иначе должны были бы заплатить при прямой продаже. Каждую ставку вводите вы — ничего не подставляется — поэтому всегда подтверждайте цифры и правила у квалифицированного налогового специалиста перед действием.
Часто задаваемые вопросы
Что такое реализованный прирост?
Это ваша цена продажи минус расходы на продажу минус скорректированная база стоимости (исходная цена плюс улучшения, минус прежняя амортизация). Это общий экономический прирост от продажи до разбиения его на части возврата и прироста капитала.
Почему амортизация и прирост капитала облагаются раздельно?
Заявленная вами амортизация «возвращается» по своей собственной ставке (25% в США) при продаже, а прирост сверх вашей амортизации облагается по ставкам прироста капитала. Инструмент вычитает амортизацию из реализованного прироста, поэтому каждая часть облагается один раз, по правильной ставке.
Для чего поле NIIT?
Налог на чистый инвестиционный доход — это надбавка США (3,8%), которая может применяться к приросту от недвижимости выше определённых порогов дохода. Введите 3,8, если он применяется к вам, или оставьте 0. Он добавляется к вашим федеральной и штатной ставкам на часть прироста капитала.
Это налоговая консультация?
Нет. Каждую ставку и цифру вводите вы, и инструмент не применяет актуальных налоговых таблиц. У обмена 1031 строгие правила сроков и квалификации, поэтому считайте это грубой оценкой и проконсультируйтесь с налоговым специалистом или квалифицированным посредником. Все расчёты выполняются в вашем браузере.
Больше инструментов